12月25日，德和科技集团股份有限公司（下称“德和科技”）在深圳证券交易所更新招股书，补充了截至2023年6月30日的财务数据等信息。据贝多财经了解，德和科技于2022年5月预披露招股书，并在2022年10月进行了预披露更新。

全面注册制实施后，德和科技于2023年2月平移至深圳证券交易所主板递交招股书，继续IPO进程。本次冲刺上市，德和科技计划募资5.68亿元，将用于年产15000吨聚氨酯深冷复合材料生产基地及研发基地建设项目，以及补充流动资金。

据招股书介绍，德和科技是一家专注于高性能绝热节能材料研发、生产、销售以及安装服务的企业，是一家绝热节能工程整体解决方案提供商，产品包括高性能泡沫玻璃、硬质聚氨酯泡沫、防潮密封类辅材、高密度保冷管道支吊架以及其他配套材料等。

德和科技在招股书中称，该公司的客户主要是石油炼化、LNG等工业领域投资建设的大型国有企业及其他中大型民营企业以及建筑领域各建筑公司，包括中石化、中石油、中海油、中国化学、中核集团、中国中铁、国家管网、浙石化、恒力石化等。

2020年、2021年、2022年和2023年上半年，德和科技的收入分别为4.90亿元、5.73亿元、7.99亿元和3.09亿元，净利润分别为6777.08万元、8199.87万元、7800.95万元和2082.77万元，扣非后净利润分别为6997.35万元、7973.09万元、7538.84万元和2001.15万元。

据招股书披露，德和科技的收入由绝热节能材料销售和绝热节能工程两类业务构成。报告期内，绝热节能材料销售占其主营业务收入的比例分别为67.35%、74.28%、51.14%和65.89%，绝热节能工程占主营业务收入的比例分别为32.65%、25.72%、48.86%和34.11%。

值得一提的是，德和科技的毛利率持续下滑。报告期内，该公司主营业务毛利率分别为34.77%、33.37%、26.87%和25.09%。德和科技在招股书中称，其毛利率波动主要受产品下游行业需求变动、产品价格波动、原材料和能源价格波动等因素影响。

特别说明的是，德和科技的子公司南通嘉海还长期处于停产状态。据招股书介绍，子公司南通嘉海“年产8万立方泡沫玻璃新型节能建材项目”在未落实节能审查手续的情况下开工建设并投产。

2021年12月2日，海安发改委出具《关于南通市嘉海保温材料有限公司立即停止生产的通知》，要求南通嘉海立即停止生产，直至获批节能审查手续并通过节能验收后方可复工。截至目前，南通嘉海仍在办理节能审查手续。

德和科技在招股书中称，截至2023年6月30日，南通嘉海相关生产设备处于闲置状态，该公司根据评估报告已对上述设备计提相应减值准备134.33万元，占其2022年净利润比例为1.72%，占比较低。

报告期内，南通嘉海的资产总额占德和科技的比例分别为5.64%、3.92%、3.13%和2.80%，所有者权益比分别为3.30%、1.90%、0.23%和-0.47%，营业收入占比分别为0.49%、5.32%、2.11%和0.54%，净利润占比分别为-3.17%、-4.14%、-10.04%和-18.41%。

德和科技方面表示，若南通嘉海后续无法办理完成节能审查手续，则可能对其未来生产经营造成一定的不利影响。据介绍，该公司已审议并通过《关于安徽德和拟收购南通嘉海资产的议案》。目前，该公司已经启动相关搬迁事宜。

另外，德和科技还被取消了第二批专精特新“小巨人”。招股书显示，德和科技经申请被工信认定为第二批专精特新“小巨人”和第一批重点“小巨人”企业。但在后来，德和科技的专精特新“小巨人”企业荣誉被取消。

德和科技及子公司在报告期内共取得287万元专精特新“小巨人”补助，报告期后取得244万元，合计取得补助531万元（其中江苏德和第三批专精特新“小巨人”仍然保留，收到的50万无需退回）。目前，德和科技已退回相关政府补助331万元。

对此，深交所在问询函中要求德和科技结合相关企业荣誉评定条件、申报材料、相关数据的准确性、被取消的具体原因，说明荣誉取消不存在数据造假骗取国家资金的依据；说明是否存在被处罚的风险，是否存在可能不符合发行上市条件的情形。

经沟通了解，工信部中小企业局认为德和科技2019年数据存在三份审计报告，三份审计报告的数据存在差异，因此德和科技存在申报数据存疑情况，基于谨慎性考虑，决定取消德和科技专精特新“小巨人”企业荣誉。

据相关部门出具《情况说明》，确认德和科技被取消专精特新“小巨人”企业荣誉主要系因第二批专精特新“小巨人”和第一批重点“小巨人”的申请文件中，不同会计师事务所出具审计报告时点不同、职业判断差异等原因，导致审计数据存在同一年份出现不同数据。

贝多财经发现，德和科技曾聘任天健会计师为其出具2018年审计报告，但在申请“小巨人”期间，德和科技则聘请嘉兴天越会计师为其出具2019年的审计报告。此后，德和科技聘请嘉兴百索会计师出具2020年审计报告。

值得一提的是，三家不同会计师针对同一年份出具了不同数据的审计报告。德和科技方面认为，三份审计报告涉及数据差异的年份为2019年和2020年，不同会计师出具审计报告的数据存在差异是本次工信部取消德和科技专精特新“小巨人”荣誉的原因。

此外，德和科技还曾出现过安全事故。2020年12月10日，该公司滨江开发区南京滨江LNG储备（一期）工程项目施工现场发生一起起重伤害事故，造成一人死亡，直接经济损失人民币98.2836万元。

2021年3月，南京市江宁区应急管理局下发（江宁）应急罚[2021]5014号《行政处罚决定书》，认定德和科技违反了《建设工程安全管理条例》、《生产经营单位安全培训规定》等条例，对德和科技罚款23万元。

本次上市前，德和科技的控股股东为管金国，实际控制人为管金国、陈明德和陈静。其中，管金国与钱清清系夫妻关系，陈明德与陈静系父女关系。早前，陈明德曾历任德和科技经理、董事长等职，现为该公司董事。

相比之下，管金国则于2012年加入德和科技，任德和有限（德和科技的前身）副董事长。2015年4月，管金国任德和科技副董事长和总经理，并于2017年升任德和科技董事长，并兼任总经理职务。

作为陈明德的女儿，陈静更早地加入了德和科技，起初担任财务岗位，2015年3月成为高管，任德和科技副总经理、董事会秘书，2017年5月至今为德和科技副总经理，2017年11月加入董事会。